人頭帳戶法律責任解析：沒詐欺意圖也可能觸犯詐欺罪、洗錢罪？
「見善如不及，見不善如探湯。」──《論語·學而》。
防詐是全民課題，不僅需要官方機構持續宣導、建立防詐防線，更需要每個人熟悉詐騙集團的手法，避免自己與家人受害。如今，詐騙集團往往會利用「人頭戶」去行騙，一方面可避免自己被警方追查，另一方面還能將法律責任轉嫁給他人。最終，處在尷尬局面的人頭戶，他們本無詐欺意圖，卻常常得替詐騙集團背負法律責任。
不幸淪為人頭帳戶，究竟會面臨哪些刑責？是否還有機會爭取不起訴或緩刑？即使本人沒有詐欺意圖，是否仍要承擔法律責任？本文將逐一解析相關法律規範與實務案例，協助讀者釐清人頭戶可能面臨的風險與因應方式。
人頭帳戶是什麼？帳戶被盜用的刑責解析
簡單來說，就是詐騙集團會透過各種管道和話術，設法取得他人的銀行帳戶，並藉此進行詐騙。最後當被害人報警後，警方循線追查，往往只能查到人頭帳戶這一層。而詐騙集團早已派出車手將資金提領一空，後續責任自然也推得一乾二淨。
對於帳戶持有人來說，他們的帳戶可能是被盜用、被騙走，因此也認為自己是受害者。但是，這樣的行為確實助長了詐騙犯罪，法律上無法完全免責，甚至還可能必須承擔對被害人的賠償責任。
人頭帳戶意思與相關刑責
當詐騙集團從民眾那邊騙取帳戶，並進一步利用這些帳戶去行騙時，帳戶持有人可以說是不知詳情，這就是所謂的「人頭帳戶」。雖然帳戶持有人在某種程度上也算是受害者，但因為出借或交付帳戶，客觀上仍助長了犯罪的發生，因此依法仍須承擔相應的法律責任。
人頭帳戶可能涉及的刑事責任，主要集中在《刑法》第339條 的「詐欺罪」，以及《洗錢防制法》第22條 的「非法交付帳戶罪」等相關規範。為了讓大家更清楚理解，85885法律網特別整理了下列表格，逐一說明人頭帳戶可能面臨的法律後果。
| 法源 | 法規 | 備註 |
|---|---|---|
| 《刑法》第339條 | 1. 以詐術騙取他人財物，最高可判五年以下有期徒刑、拘役，並科或併科五十萬元以下罰金。 2. 以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。 3. 前二項之未遂犯罰之。 |
人頭戶的法律責任通常會被認定為詐欺幫助犯，依刑法第30條 規定，幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。 |
| 《洗錢防制法》第19條 | 1. 只要有洗錢行為，最重可判三年以上十年以下有期徒刑，併科一億元以下罰金。 2. 如果洗錢金額未達一億元，則改判六個月以上五年以下有期徒刑，併科五千萬元以下罰金 3. 前項之未遂犯罰之。 |
依《洗錢防制法》第2條
規定，洗錢行為包括， 一、隱匿特定犯罪所得或掩飾其來源。 二、妨礙或危害國家對於特定犯罪所得之調查、發現、保全、沒收或追徵。 三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。 四、使用自己之特定犯罪所得與他人進行交易。 |
| 《洗錢防制法》第22條 | 1. 不得隨意出借帳戶：不可以把銀行帳戶、第三方支付或虛擬資產帳號交給他人使用，除非是正常交易或親友間基於信任。 2. 違反第一項規定且有以下情形者，最重可判三年以下有期徒刑，併科一百萬元以下罰金。 一、收取報酬。 二、提供三個以上帳戶。 三、五年內再犯。 |
違反第一項規定者，會先被警方告誡。經裁處告誡後，逾五年再違反前項規定者，亦同。 |
提供帳戶給他人為何會構成洗錢罪？
當詐騙集團利用人頭帳戶行騙時，司法機關在追查資金流向上會面臨更大困難。某種程度上，這等於幫助詐騙集團掩飾或隱匿犯罪所得之去向。看到這裡，大家是不是覺得有點熟悉？沒錯，這就是《洗錢防制法》第2條 所規範的洗錢行為之一。
然而，依據最高法院 108 年度台上大字第 3101號刑事裁定 ，僅提供人頭帳戶並不會構成洗錢罪的正犯。因為在交付帳戶當下，帳戶持有人就已經失去了實際管理權限。但若基於幫助之犯意，仍可能成立一般洗錢罪之幫助犯。
沒有詐欺意圖也有罪？幫助詐欺犯成立要件
客觀而言，人頭帳戶在整個犯罪過程中扮演了關鍵角色，不僅是詐騙集團獲取金流的管道，也成為他們規避偵查、試圖脫罪的手段。因此在法律上，人頭帳戶的持有人通常難以完全免責。
由於人頭帳戶提供了協助或便利，法律上通常視其為「詐欺幫助犯」。雖然刑責不比主嫌嚴重，但也須承擔法律責任。所謂幫助犯，指的是「幫助犯罪之人」，須同時具備客觀上的幫助行為與主觀上的幫助故意。
幫助行為包括提供人頭帳戶、協助洗錢、偽造文書等，而行為人必須要能預見自己的行為可能協助他人犯罪，最終也因為自身的協助，使犯罪行為得以完成，這種情況下才會構成幫助犯。
以人頭帳戶為例，行為人或許認為自己沒有主觀上的幫助故意，但政府與銀行早已透過多種措施與宣導，明確提醒大家「出借個人帳戶可能助長詐欺犯罪」，因此任何人都不該隨意將帳戶提供給他人。法官會認為，行為人在出借帳戶前，就應該要預見這種後果，但若仍抱持僥倖心態，便會構成幫助詐欺的間接故意（不確定故意），依法不能完全免責。
人頭帳戶要賠償多少？
若採取私下和解，法官無法決定賠償金額，通常由雙方當事人協商並達成共識；若透過法官判決的民事賠償，金額多半依被害人的實際損失去做計算，可能相當龐大，難以估量。因此建議在案件初期就聘請專業律師協助，盡量透過調解或和解來解決問題，也有助於在後續刑事審判中爭取減刑。
人頭帳戶初犯會被關嗎？
可參考臺灣苗栗地方法院 114 年度苗金簡字第 129號刑事判決
，本案被告明知將自己的金融帳戶交給他人使用，極可能淪為詐欺與洗錢的工具，也預見自己代為收受、提領、轉匯款項的行為，實際上就是俗稱的「車手」，目的是幫助詐騙集團躲避警方追查。即便如此，被告仍基於不確定故意，接受指示協助轉帳、提領，協助詐團詐財，並因此獲得3,000元報酬。
法院審酌後認為，被告雖為車手，但在犯罪後始終自白，且與被害人達成和解，承諾分期賠償損失。再加上他過去並未因故意犯罪而受有期徒刑以上之判決，屬於初犯，並願意負起賠償責任，因此認定暫不執行刑罰較為適當，最後裁定宣告2年緩刑。
人頭戶初犯是否會被關？我們無法給予明確的答案，因為每個案件的情節不同，法官也會依具體狀況做出合適的判斷。一般而言，如果行為人涉案情節較輕微，且在犯罪後展現真誠的悔意，例如主動自白、自首、與被害人和解或積極賠償損失，法官通常會考量這些因素，給予較大的減刑或緩刑機會。
有可能爭取不起訴或緩刑處分嗎？
若涉及詐欺罪或洗錢罪，行為人若想爭取不起訴處分，基本上只有一種可能，就是主張自己「完全不知情」。但這需要有合情合理的狀況，並非單憑一句話就能讓檢察官或法官採信。若帳戶確實是由您自行決定出借，無論有什麼理由，通常都很難獲得不起訴，但仍可嘗試爭取緩刑處分，免於牢獄之災。
臺灣高雄地方法院 113 年度金訴字第 918號刑事判決 ，本案被告冒用A先生遺失之國民身分證，並偽造其簽名，以A先生名義提領現金55萬元。幸好銀行行員在交付現金前察覺異常，立即報警處理。最終，A先生在本案中獲不起訴處分。
此案例即屬於合情合理的情況。因為A先生是不慎遺失身分證件，才讓詐騙集團有機可乘，因此才能獲不起訴處分。
臺灣士林地方法院 114 年度審簡字第 866 號刑事判決 ，被告因借高利貸而缺錢，以每月租金8萬元將提款卡交付給詐騙集團成員，並提供密碼。該帳戶隨即被詐騙集團用於詐欺行為，受害人報警後，警方循線查獲帳戶。由於被告僅屬幫助犯，且在偵查與審理過程中皆如實自白，可依刑法第30條第2項及洗錢防制法第23條第3項規定減輕其刑。再者，被告未曾因故意犯罪受有期徒刑以上刑之宣告，且與告訴人已達成調解並同意賠償，因此裁定緩刑2年。
想要獲得緩刑處分，須符合《刑法》第74條 規定。只要被告展現良好的和解態度，且犯罪情節輕微，通常就有機會獲得緩刑。
【85885法律網】提醒您，詐欺罪與洗錢罪皆屬重罪。倘若您是被詐騙集團欺騙、遺失身分個資而被不法人士利用，請務必在第一時間諮詢專業律師，並蒐集關鍵證據，才能為自己爭取最有利的結果。
